A continuación, se indican algunos aspectos clave que debe conocer sobre los impuestos sobre la renta canadienses en 2025:
1. Tramos y tasas impositivas
El sistema de impuestos sobre la renta de Canadá es progresivo, lo que significa que la tasa impositiva aumenta a medida que aumentan los ingresos. Se espera que las tasas impositivas federales sobre la renta se mantengan similares en 2025, con los siguientes tramos impositivos aproximados para las personas físicas:
Hasta $15,000: 15%
$15,001 a $49,020: 20.5%
$49,021 a $98,040: 26%
$98,041 a $151,978: 29%
Más de $151,979: 33%
Los impuestos provinciales se suman al impuesto federal, y cada provincia tiene sus propios tramos impositivos. Estas tasas pueden variar significativamente según el lugar donde viva (por ejemplo, Ontario, Columbia Británica o Quebec).
2. Prestación para trabajadores de Canadá (CWB)
En 2025, los trabajadores de bajos ingresos que reúnan los requisitos podrán seguir beneficiándose de la Prestación para trabajadores de Canadá, un crédito fiscal reembolsable diseñado para apoyar a las personas y las familias. Puede ofrecer hasta 2.700 dólares para trabajadores solteros y 4.500 dólares para familias con niños.
3. Cambios en el impuesto al carbono
El impuesto federal al carbono, que se aplica a determinados combustibles fósiles (gasolina, gas natural, etc.), está previsto que aumente en 2025. Este impuesto tiene por objeto fomentar prácticas respetuosas con el medio ambiente. A partir de 2025, se espera que el precio de las emisiones de carbono aumente, lo que podría afectar al coste de la calefacción, el transporte y otros bienes y servicios que dependen de industrias con uso intensivo de carbono.
4. Límite de la cuenta de ahorros libre de impuestos (TFSA)
Se espera que el límite de contribución anual para las TFSA aumente en 2025, lo que permite a los canadienses ahorrar más libre de impuestos para la jubilación u otros objetivos. Para 2025, el límite puede ser de $7,500 o más, según los ajustes por inflación.
5. Plan de Pensiones de Canadá (CPP)
En 2025, las tasas de contribución al CPP seguirán aumentando como parte de un plan para mejorar gradualmente los beneficios para los futuros jubilados. Se espera que la tasa de contribución para los empleados aumente, así como las ganancias máximas anuales sujetas a pensión (YMPE) para garantizar que más personas contribuyan a su jubilación.
6. Impuesto sobre las ganancias de capital
Para las personas, las ganancias de capital se gravan al 50% del valor de la ganancia, lo que significa que si vende un activo (por ejemplo, acciones, bienes raíces) para obtener una ganancia, la mitad de la ganancia se incluye en su ingreso tributable. Si está vendiendo una residencia principal, puede estar exenta del impuesto sobre las ganancias de capital, pero las reglas sobre propiedades secundarias y alquileres podrían resultar en ganancias tributables.
7. Límite de contribución al RRSP
En el caso del Plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP), es probable que el límite de contribución anual en 2025 se ajuste en función de la inflación. Esto permite a los canadienses ahorrar más para la jubilación en una cuenta con impuestos diferidos, y las contribuciones reducen los ingresos imponibles.
8. Prestaciones familiares y para niños
Se espera que la Prestación canadiense para niños (CCB) y otras prestaciones relacionadas con la familia sigan brindando asistencia financiera a las familias que reúnen los requisitos. La CCB se basa en los ingresos, por lo que las familias con ingresos más bajos recibirán mayores beneficios.
9. Créditos fiscales no reembolsables
En 2025, se espera que los créditos fiscales no reembolsables, como el monto personal básico y los créditos por hijos, cónyuges y personas mayores, sigan vigentes. Estos créditos reducen la cantidad de impuestos adeudados, pero no pueden dar lugar a un reembolso si el crédito excede el impuesto adeudado.
10. Crédito fiscal por gastos médicos
Los canadienses pueden seguir reclamando los gastos médicos como crédito fiscal, lo que reduce los ingresos imponibles por los costos relacionados con la atención médica y dental. Existen umbrales específicos y criterios de calificación para lo que se considera un gasto médico elegible.
11. Impuesto a los servicios digitales
Se espera que el impuesto a los servicios digitales, dirigido a las grandes empresas tecnológicas internacionales, afecte a ciertos servicios en línea en Canadá. Si se aprueba, esto podría afectar los precios de los bienes y servicios proporcionados por gigantes tecnológicos como Google, Amazon y Facebook.
12. Impuesto sobre sucesiones y patrimonio
Canadá no tiene un impuesto específico sobre sucesiones, pero los patrimonios están sujetos a impuestos tras la muerte de una persona. Cuando una persona fallece, su patrimonio está sujeto a la regla de disposición presunta, donde los activos se gravan como si se hubieran vendido a su valor justo de mercado, lo que potencialmente crea obligaciones fiscales para los beneficiarios.
13. Deducciones para pequeñas empresas
Las empresas, incluidas las corporaciones, pueden beneficiarse de las deducciones para pequeñas empresas que reducen su carga fiscal sobre los ingresos por debajo de ciertos umbrales. Estas deducciones fomentan el espíritu emprendedor y ayudan a impulsar la economía canadiense.
14. Presentación digital de declaraciones e impuestos
Canadá sigue fomentando el uso de herramientas y plataformas de presentación de declaraciones de impuestos en línea como NETFILE y EFILE. Muchos canadienses ahora presentan sus declaraciones de impuestos en línea, con la posibilidad de obtener reembolsos o procesar las declaraciones más rápido.
15. Auditorías e investigaciones fiscales
La CRA (Agencia de Ingresos de Canadá) sigue centrándose en las auditorías, en particular para empresas y personas con situaciones fiscales complicadas o que muestren signos de incumplimiento. Tenga en cuenta que las deducciones, los créditos y los gastos reclamados deben estar bien documentados.
Consejo importante: es aconsejable consultar con un profesional de impuestos para mantenerse al día con los últimos cambios y la planificación fiscal.
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